Na koniec każdego roku, podatnicy zryczałtowanego podatku dochodowego sprzedający towary muszą sporządzić spis z natury, potocznie zwany remanentem, a w ciągu 14 dni od jego zakończenia zrobić wycenę towarów i innych składników majątku firmy. Koniecznie trzeba pamiętać o tym, by w spisie ująć wszystkie towary, niezależnie od tego czy faktury za nie zostały opłacone, czy też nie.
Koniec roku to także czas przygotowań do rozliczenia rocznego PIT-28. Należy złożyć je w Urzędzie Skarbowym do 31 stycznia i na jego podstawie wpłacić na rachunek bankowy zryczałtowany podatek dochodowy za grudzień. Jeśli kwota podatku do wpłacenia okaże się wysoka, warto jeszcze w tym roku rozważyć inwestycję, zakup samochodu, maszyny lub narzędzi, które pozwolą na obniżenie dochodu.

Obowiązkowe rozliczenia z Urzędem Skarbowym

Każdy przedsiębiorca zatrudniający w swojej firmie pracowników, niezależnie od tego czy na umowę o pracę, umowę zlecenia czy też o dzieło, ma obowiązek sporządzić deklarację PIT-4R, czyli rozliczenie zaliczek na podatek dochodowy z działalności oraz za pracowników, wpłacanych w ciągu roku. Należy też sporządzić PIT 8AR – informację o wysokości odprowadzonego  podatku dochodowego od wynagrodzeń z umów zleceń oraz o dzieło do kwoty 200 zł brutto. Oba druki dostarcza się do urzędu skarbowego do 31 stycznia. Przedsiębiorca-pracodawca musi też  wypełnić PIT 11 – informację o dochodach i pobranych zaliczkach na podatek dochodowy od wynagrodzeń pracowników. Do 28 lutego przedsiębiorca składa ją do urzędu skarbowego, drugi egzemplarz przekazuje pracownikowi, a trzeci przechowuje w aktach pracowniczych.

Urlopy, aneksy i zmiany opodatkowania

Do 31 grudnia kończącego się roku, pracodawca powinien rozliczyć odpis na fundusz socjalny. Ważną sprawą jest też przygotowanie planu urlopów na przyszły rok. Koniecznie trzeba także  pamiętać o sporządzeniu aneksów dotyczących zmiany wynagrodzenia minimalnego. Od 1 stycznia 2015r.  będzie ono wynosić 1750 zł (w 2014r. było to 1680 zł).
Nie można też zapomnieć o Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych. Przedsiębiorcy, którzy są płatnikami składek na ubezpieczenie wypadkowe przez cały rok kalendarzowy i co najmniej jeden dzień stycznia, a ponadto zgłaszali do ubezpieczenia wypadkowego co najmniej 10 osób, mają obowiązek wypełnić i przesłać do ZUS wypełniony druk  ZUS IWA.
Jeśli natomiast przedsiębiorca planuje zmianę formy opodatkowania, musi pamiętać o tym, by do 20 stycznia złożyć do urzędu skarbowego odpowiedni wniosek. Natomiast sprzedawcy alkoholu, do 31 stycznia składają do  swojego urzędu gminy oświadczenie o wartości sprzedaży tego towaru, w celu wyliczenia opłaty związanej z wydaniem pozwolenia na przyszły rok.

Jednoosobowych firm byłoby więcej, lecz utrudnienia biurokratyczne i fiskalne skutecznie odstraszają od założenia własnej działalności. Również księgowość jawi się dla początkujących ludzi interesu jako ogromne utrudnienie i niemałe koszty. Za korzystne dla niewielkich firm (także jednoosobowych), należy uznać fakt, iż ustawodawca umożliwia w przypadku obrotów wynoszących poniżej 1,2 mln euro w skali roku tzw. małą księgowość. Uproszczone rozwiązania, takie jak podatek liniowy czy książka przychodów i rozchodów, pozwalają na samodzielne prowadzenie rachunkowości.

Pomoc zewnętrzna czy oprogramowanie

Pod nazwą elektronicznej księgowości kryją się dwa terminy. Pierwsza forma rozliczeń polega na współpracy z biurem rachunkowym działającym online. Przedsiębiorca kontaktuje się z księgowymi drogą internetową lub także kurierem czy tradycyjną pocztą. Drugi z terminów kryjących się pod nazwą e-księgowości to korzystanie z odpłatnych programów do księgowości, których obsługa nie powinna przysporzyć większych kłopotów. W obu przypadkach koszty najczęściej nie przekraczają 150 złotych miesięcznie, choć można znaleźć i znacznie tańsze oferty.

Czy warto?

Będąc przedsiębiorcą bez wykształcenia w dziedzinie rachunkowości, warto rozważyć wsparcie w postaci elektronicznej księgowości. Pozwala to uniknąć kłopotów z fiskusem, a w przypadku gdyby urzędnicy wykryli niezgodności, wszelką odpowiedzialność ponosi współpracujące z nami biuro rachunkowe. Dlatego pewniejszym rozwiązaniem jest korzystanie z e-księgowości świadczonej przez firmę zewnętrzną. Wówczas przedsiębiorca może domagać się odszkodowania bądź zadośćuczynienia na drodze sądowej. Co oczywiste, w przypadku programów komputerowych odpowiedzialność spoczywa na barkach właściciela firmy.

Nie tylko najniższa cena

Poszukując firmy zajmującej się obsługą księgowości, nie należy kierować się wyłącznie ceną. Wcześniej należy zweryfikować tę firmę. Ta godna polecenia będzie mogła poszczycić się certyfikatami czy wpisami do rejestrów biegłych księgowych oraz będzie materialnie odpowiadać za ewentualne błędy. Warto również sprawdzić, czy biuro rachunkowe ma wykupioną polisę na wypadek pomyłki. Można też zaoszczędzić, współpracując z firmą działającą online ? tutaj także niezbędna jest odpowiednia weryfikacja.

A może etat lub program komputerowy?

Księgowość powierzona zewnętrznej firmie to mniejszy koszt niż zatrudnienie pracownika na etacie. Jednak w niektórych przypadkach zatrudnienie kompetentnego pracownika na stałe może być lepszym rozwiązaniem. Dotyczy to zwłaszcza większych firm, gdzie ważna jest także ochrona przed ewentualnym nieuczciwym działaniem konkurencji. Kolejną alternatywą może być specjalny program komputerowy do obsługi rachunkowo-księgowej. Jednak ta forma sprawdza wyłącznie w małych lub jednoosobowych firmach. Rachunkowość na większą skalę może być zbyt trudna dla przedsiębiorcy bez fachowego wykształcenia. Łatwiej o kosztowny błąd, za który w takim przypadku nie odpowiada firma księgowa czy wydawca programu. Winnym jest wyłącznie przedsiębiorca.

Zawiłości prawne

Współpraca z cenioną firmą outsourcingową może być szczególnie godna uwagi w przypadku branż o często zmieniających się przepisach. Księgowość, rachunkowość czy podatki ?  w jednym miejscu pracują specjaliści z wielu dziedzin, którzy stale podnoszą swoje kwalifikacje i na bieżąco śledzą wszelkie zmiany w przepisach. W wielu przypadkach, gdy literę prawa można czytać na kilka sposobów, pozwala to na znalezienie optymalnego rozwiązania, gwarantującego bezpieczeństwo i większy zysk.

Księgowość online

Do niedawna właściciel firmy, jeżeli nie posiadał odpowiedniego wykształcenia, był skazany na usługi oferowane przez firmy rachunkowe. Surowość przepisów i dotkliwe kary za uchybienia nie pozwalały na błędy w rachunkach. Dziś przedsiębiorcy, zwłaszcza ci młodszej daty, coraz chętnej wybierają księgowość online jako alternatywę wobec usług świadczonych przez tradycyjne biura. Należy nadmienić, że księgowość online swoim zasięgiem obejmuje dwa terminy. Pierwszy polega na współpracy z biurem rachunkowym działającym także lub tylko przez Internet. Drugi, jaki warto przybliżyć, to specjalistyczny program do faktur, z którego przedsiębiorca korzysta samodzielnie. Takie aplikacje sprawdzają się zwłaszcza w przypadku firm objętych tzw. małą księgowością, których roczne obroty nie przekraczają 1,2 mln euro.

Dla każdego

Księgowość online może prowadzić każdy przedsiębiorca, niepotrzebne są certyfikaty czy uprawnienia. Na szczęście programy do faktur należą do łatwych w obsłudze. Przedsiębiorca wprowadza koszty oraz przychody na podstawie dokumentacji księgowej, następnie wysokość podatków i deklaracje podatkowe są automatycznie generowane przez program, zaś rola przedsiębiorcy sprowadza się wyłącznie do kontaktów z organami podatkowymi i bankiem w celu wykonania wygenerowanej kwoty. Co ważne, księgowość elektroniczna nie zwalnia z konieczności przechowywania dokumentów, które muszą być przechowywane przez pięć lat.

Księgowość online pozwala nie tylko na oszczędność, ale umożliwia przedsiębiorcy nabycie nowych umiejętności i poszerzenia wiedzy finansowo-księgowej. Warto więc wydać kilkadziesiąt złotych na odpowiedni program. Koszty zwrócą się błyskawicznie.